東森星期講義／台灣債權人可到大陸追索債權！
(2007/03/03 00:08)
張耿銘
為了追究「錢進大陸，債留台灣」的企業人士在台灣的民刑事責任，眾多債權人與銀行團最關切的就是：如何追回債務人移往大陸的資金？據本人了解，去年年底實務上，台灣某上市食品公司對某台商公司在台債權之追索，最後竟能追索至該台商公司轉投資大陸深圳某電子公司，而獲判決認可並取得債權；認為對於債務人移轉到大陸的投資，台灣債權人仍極有機會在大陸索回債權，債權人及銀行團遇有倒債案發生，應迅速採取行動，避免債務人在大陸資金再度流失。
事實上，中國大陸早於一九九八年，即以最高人民法院之規定，要求各級人民法院得認可台灣地區法院的民事判決，因而，去年本人實務協辦，台灣某上市食品公司對台商深圳某電子公司新台幣三千萬元之債權追索案，其即先在台北地方法院，由債權人與台商債務人達成庭上和解，再以該和解書，向深圳中級人民法院申請認可，最後終獲判決認可，並進行債權之強制執行，其過程並無任何法律上之重大障礙，為確保債權遇有重大倒債、捲款事件，債權人及銀行團應立即行動。
下列即為台灣債權人到大陸追索債權的程序，第一步應為：債權人與銀行團先委聘兩岸法律、會計專業人士，調查債務人之所謂「錢進大陸，債留台灣」，究竟係以哪些台灣母子公司？哪些第三地公司或是個人名義前往大陸投資？然後第二步，則可迅速向債務人赴大陸投資之台灣直接關連的母、子公司或個人，在台灣提起民事訴訟或進行法院債權和解或取得債權執行名義，在法院判決或達成和解後，即可依據台灣法院之判決或和解，再向債務人及其集團在大陸轉投資的公司或個人資產所在地之人民法院，提出台灣判決認可申請，或進行強制執行。由於大陸破產法已於近日正式修法完成，台灣債權人或銀行團，甚至可據此主張接管債務人在大陸投資的企業資產，或提出參加破產分配等。
或有質疑，債務人相關違法人士，其既然涉及違法挪用資金，該移往海外或大陸資金，其大皆不以台灣母、子公司及海外子公司正常合法管道進行投資，則前述「台灣判決，大陸認可」之債權追索方式將有重大困難。然吾人認為，依當前台灣各重大經濟犯罪之案例觀之，檢調單位未來偵察重點應強力追究其資金之不法流向，並由債務人之涉案家族、高階主管人員下手，以認罪協商或民事和解方式，將其辦理資金不法流向之第三地公司及轉投資大陸企業之過程供出，並由涉案相關人士，將該第三地公司及大陸企業之經營權及股權移轉予台灣債權人或銀行團，其為務實可行的解決之道。
由於大陸涉台主管，已明確表示，不容留台灣經濟犯罪人士，而事實上，針對「錢進大陸，債留台灣」問題，當前兩岸法律體制及實務處理上，也都有可行的解決方式程序，為確保本身的權益，應防範僥倖之徒再演「錢進大陸，債留台灣」之事件，債權人、銀行團與檢調單位以及兩岸應密切合作應採取有效的追索行動，由於大陸即將開放赴台觀光，未來亦可能演出層出不窮的「錢進台灣，債留大陸」之情事，大陸當局對此應有明確之立場與作為。
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（作者張耿銘／北京及蘇州仲裁委員會仲裁員、中國政法大學法學博士。）
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